一、依據110年12月23日本校內部控制專案小組110年度第2次委員會會議紀錄討論事項十辦理。

二、各單位辦理小額採購（15萬元以下）案時，避免衍生行政作業疏失之情形，務請參照研訂「採購需注意事項」之正確措施，俾落實請購、廠商履約、驗收、經費核銷程序等作業控管。

1. 如屬重複、經常性質之採購案，儘可能以公開方式辦理，以避免均由特定廠商辦理小額採購之情形。
2. 為避免與被刊登政府採購公報之廠商成立契約，各單位應於小額採購契約成立前(如將採購決定通知廠商、通知廠商履約或訂購前)，應上政府電子採購網查察廠商有無政府採購法第103條第1項規定情形（即為刊登「拒絕往來廠商」之情形）。
3. 辦理驗收核銷時，驗收人應確認購案屬實，財物案應檢附購買文件（例如：財產照片、送貨單…）、勞務案需提供相關書面文件（例如：工作時數表…）辦理，以落實審核機制。

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• 工程會解釋函(工程企字第1080101027號)：檢送修正「評分及格最低標錯誤行為態樣」及「機關辦理公告金額十分之一以下採購常見誤解或錯誤態樣」各1份如附件，請查照並轉知所屬(轄)機關(構)。
• 機關辦理公告金額十分之一以下採購常見誤解或錯誤態樣。